Покретање бизниса (део 6) – банковни рачун

Пореска Служба

Пореске службе захтевају банковни рачун за измирење пореза. Савремени предузетник – без обзира да ли намерава да води сопствену фирму или велику компанију – од самог почетка мора бити спреман да сарађује са банкама. Тренутно је то неизоставни елемент вођења бизниса, чак и када је преферирани облик плаћања и биће готовина. Наравно, степен сарадње са финансијским институцијама зависи од потреба датог предузећа – неке компаније се ограничавају само на то да имају банковни рачун неопходан за обрачуне са пореском управом или Заводом за социјално осигурање, друге вољно користе широк спектар финансијских средстава. производи који подржавају њихово функционисање. Шта је заправо сарадња предузетника са банком? Које области може да се тиче? Позивамо вас да прочитате следећи део серијала о покретању посла.

Банковни рачун приликом отварања предузећа

Важећи прописи не уводе изричито обавезу за предузетника да има банковни рачун, али неопходност његовог коришћења у оквиру делатности произилази из одредаба закона: Закона о предузетницима, ПДВ-а и Пореског правилника. На основу чл. 19. Закона о предузетницима, порески обвезник је дужан да врши или прима уплате у вези са обављањем делатности преко платног рачуна, у сваком случају када:

  • страна у трансакцији из које произилази плаћање је други предузетник и
  • једнократна вредност трансакције, без обзира на број плаћања која из тога произилазе, прелази 15.000 ПЛН или противвредност овог износа, док се трансакције у страној валути претварају у злоте према просечном курсу страних валута који је објавила Народна банка Пољске последњег радног дана који претходи датуму трансакције.

Штавише, предузетник је дужан да изврши безготовинска обрачуна са пореском управом (то произилази директно из чл. 61. ст. 1. Пореског правилника) и – ако је обвезник доприноса – и са Заводом за социјално осигурање (основ. - члан 47 став 4б Закона о социјалном осигурању). Ова обавеза се односи на доприносе за социјално и здравствено осигурање, Фонд рада, Фонд за гарантована примања запослених и Прелазни пензијски фонд. У случају микропредузетника дозвољено је плаћање готовином на рачун пореске управе и плаћање доприноса и у виду поштанске упутнице. Ко се сматра микропредузетником? То су порески обвезници који су у најмање једној од последње две финансијске године: запошљавали у просеку мање од 10 запослених сваке године и остварили годишњи нето промет од продаје добара, производа и услуга и финансијских операција, који не прелази ПЛН противвредност 2 милиона евра или укупна имовина биланса стања састављеног на крају једне од ових година, нису премашили ПЛН противвредност од 2 милиона евра. Као што је јасно из горе описаних одредби, предузетник је у огромној већини случајева обавезан да има банковни рачун од момента отпочињања делатности. Број банковног рачуна такође треба навести приликом попуњавања ЦЕИДГ-1 апликације, која је основа за оснивање предузећа. Предузетник је дужан да пријави промену броја банковног рачуна ажурирањем уписа у ЦЕИДГ у року од 7 дана од промене. У ту сврху попуните ЦЕИДГ-1 апликацију и њен додатак – ЦЕИДГ-РБ. С друге стране, лице које води посао који не подлеже упису у ЦЕИДГ, пријављује канцеларији путем НИП-7. Важећи прописи не захтевају од предузетника да има банковни рачун компаније - приватни рачун може бити довољан за обрачуне са пореском управом или Заводом за социјално осигурање. Ово решење је прихватљиво упркос чињеници да закон о банкама јасно прецизира ко може користити појединачне банковне рачуне.

Рачуни за поравнање и орочени депозити могу се водити само за:

  • правна лица,
  • организационе јединице без правног субјективитета, све док имају пословну способност,
  • самостална физичка лица, укључујући и предузетнике.

Заузврат, према чл. 49. Закона о банкама, штедни и текући рачуни (тзв. РОР) и рачуни орочене штедње намењени су само за:

  • физичка лица,
  • школске штедионице,
  • синдикати бенефиција запослених и кредита,
  • савети родитеља.

Међутим, поменути правни акт не садржи никакву санкцију за коришћење личног налога у пословне сврхе, па се такво решење користи и биће уобичајено. Главни разлог оваквог стања су економске користи – рачуни намењени предузећима су много скупљи за одржавање од традиционалних РОР рачуна.Поред тога, одустајање од налога компаније може бити и из чисто практичних разлога – не морате да памтите следећи ПИН број за картицу, лозинку за приступ налогу итд.

Започните бесплатни пробни период од 30 дана без обавеза!

Такође можете чути гласове који убеђују да отворите посебан налог за компанију. Аргумент у прилог оваквом решењу је раздвајање приватних и корпоративних трансакција, што гарантује ред у обрачунима и омогућава вам да своје личне трошкове чувате у тајности у случају пореске ревизије. Штавише, отварање налога намењеног предузетницима може бити повезано са специфичним профитом – банке врло често дају одвојена, повољнија правила за ову врсту рачуна, на пример, за кредите и друге финансијске производе (о томе више у наставку текста) . На овом месту потребно је поменути могућност да се све накнаде везане за вођење рачуна предузећа уврсте као порезно признати трошкови. То значи да ће предузетник, ако своје приходе измирује на основу књиге прихода и расхода, моћи да укључи провизије, додатне накнаде за пренос, одржавање рачуна и многе друге на страни трошкова, имајући само извод рачуна за то. сврха. Камата наплаћена на банковним рачунима (и приватним и корпоративним) се опорезује. Такозвани Белкин порез (паушални порез од 19%). Међутим, у случају рачуна предузећа камата је тзв приходи од делатности, па се опорезују по истим принципима као и сви остали приходи предузетника од делатности. Да сумирамо - прва област сарадње предузетника и банке је извођење основних обрачуна како са извођачима радова, тако и са пореском управом и Заводом за социјално осигурање. У овом случају, власник предузећа може користити лични банковни рачун (отворен пре почетка пословања) или отворити банковни рачун посебно за предузећа. Пре него што донесете одлуку, вреди пажљиво анализирати која опција може бити исплативија, информисати се о понудама рачуна предузећа доступних на тржишту и посетити банку у којој већ имате текући рачун – могуће је да за поседовање два рачуна предузетник ће моћи да рачуна на различите врсте профита .

Банка као извор финансирања предузећа

Друга област сарадње предузећа и банке је финансирање како инвестиција тако и текућег пословања предузећа. Основни проблем многих предузећа - како на почетку рада, тако иу каснијим периодима - је добијање новца неопходног за правилно пословање. У овом случају, вреди пажљиво погледати шта финансијске институције нуде. Међу финансијским производима које нуде банке издвајају се, између осталог, кредити, рачуни са лимитом, кредитне картице, лизинг, факторинг.

Најпопуларнији начин за добијање новца је готовински зајам. Да би се на овај начин прибавила потребна средства потребно је поднети одговарајућу пријаву. Тада ће банка пажљиво проверити финансијске капацитете предузећа. Ако је компанија позитивна у овој процени, финансијска институција одобрава кредит на одређени износ, наводећи истовремено број рата, њихов износ, износ камате и пружајући предузетнику план отплате који се мора стриктно придржавати. са. Нераздвојни елемент кредита је и чињеница да банке наплаћују провизију (која се, у случају кредита привреди, може рачунати као порезно признати трошкови). Предност ове врсте банкарских производа је свакако брз приступ више новца.

Постоји много врста кредита, али у основне спадају кредити за обртна средства (намењени финансирању свакодневног пословања предузећа, нпр. отплата обавеза, плаћање потраживања Заводу за социјално осигурање или пореској управи, набавка робе). и материјала), инвестициони кредит (намењен на пример за куповину машине или транспортног средства). Врло често младе компаније тешко добијају кредит. Ово је углавном због недостатка кредитне способности, узроковане прекратком кредитном историјом или недостатком адекватног колатерала. У овом случају, добро решење може бити посезање за релативно младим производом – кредитом са де минимис гаранцијом. Намењен је микро и малим предузећима и додељује се по повлашћеним условима уз државну помоћ. Други банкарски производи које предузетник који тражи лак приступ новцу може да користи су кредитне картице и рачуни прекорачења. Прво решење вам даје могућност да добијете додатну готовину приликом куповине у продавници или подизања са банкомата. Свака кредитна картица има одређени лимит, који углавном зависи од прихода и кредитне способности клијента. Уз лимит, банке често одређују рок отплате који може бити и до два месеца. Недостатак овог решења је веома висока камата која се наплаћује у случају прекорачења рока отплате дуга који је одредила финансијска институција. Рад лимита на рачуну је веома сличан оном код кредитних картица - овде се одређује и лимит до којег предузетник може да се задужи, рок за отплату тог дуга и камата у случају прекорачења рокова.

Лизинг је још једна врста банкарских производа који подржавају финансирање инвестиција у предузеће. Захваљујући њему, постаје могуће набавити неопходну имовину (машину, возило, итд.) без потребе да истовремено потрошите велику количину новца. Штавише, када се одлучује за лизинг, предузетник не повећава дуг предузећа – дужан је да редовно плаћа рате лизинга у замену за коришћење предмета уговора о лизингу. Постоје две врсте овог финансијског производа - оперативни и финансијски. Главна разлика између њих односи се на методе рачуноводства. Први тип лизинга карактерише чињеница да предмет уговора остаје власништво даваоца лизинга, који је одговоран за обрачун амортизације. У случају финансијског лизинга је мало другачије – прималац лизинга дато средство приказује у регистру основних средстава и амортизује га. Ово се претвара у разлике у начину на који се измирују трошкови везани за уговор.

Банка такође може подржати предузетника у побољшању финансијске ликвидности. Алат који се користи за ову сврху је факторинг, који омогућава власнику предузећа да поврати капитал из фактура са одложеним роковима плаћања. Састоји се у томе што фактор (банка) откупљује новчано комерцијално потраживање пре датума његовог плаћања. Фактор наплаћује одређену накнаду, која се по резултатима може показати мање штетном од могућег задужења извођача радова.

Као што видите, поред подршке текућим обрачунима предузетника, банка може помоћи и у финансирању инвестиција или побољшању финансијске ликвидности предузећа. За то се користи низ различитих алата које нуди већина институција. Избор правог производа зависи од финансијског стања предузећа, кредитне способности и тачних потреба.

Банка као ослонац у улагању финансијских вишкова

Предузетник се може обратити банци не само када му је потребан новац, већ и када оствари знатан профит и жели да га безбедно уложи. Штавише, мудро управљање финансијским вишковима може укључивати мултипликацију добити – и за ову сврху банке имају низ различитих финансијских производа. Основа су штедни рачуни, на којима предузетник може добити одређени проценат добити за новац уложен у њих. Њихова предност је значајна флексибилност, јер власник предузећа може релативно слободно да располаже новцем који је у њих уложен. Штедња је алтернатива – мање флексибилан производ, али са вишом каматном стопом, општепризнат као један од сигурнијих метода улагања. Предност овог решења је разноврсност понуде, која вам омогућава да изаберете производ који највише одговара потребама предузетника. Постоји много штедних улога. Најпопуларнији су:

  • дугорочни,
  • Краткорочни,
  • једне ноћи – тзв преко ноћи,
  • обновљиви,
  • електронски,
  • рентијер,
  • прогресивни,
  • динамичан.

Избор депозита зависи првенствено од тога колико дуго и колико новца трговац може да замрзне. Треба запамтити да је повлачење средстава са депозита повезано са недостатком профита или чак губитком.

Као што видите, контакти између предузетника и банке данас су неизоставан елемент вођења бизниса. Почевши од отварања банковног рачуна, преко тражења средстава неопходних за вођење пословања, па до улагања вишкова, ове врсте институција могу да подрже компанију и предложе решења прилагођена њиховим потребама. Модел такве сарадње зависи од многих фактора, на пример од величине предузећа и његове потражње за банкарским производима. Другачије ће бити у случају мале компаније која обавља мало финансијских операција и која је прималац прилично основних услуга које нуде банкарске институције (нпр. одржавање рачуна). Другачије ће бити у случају компанија које обављају велике финансијске операције - за такве субјекте се често стварају посебне јединице за управљање ликвидношћу и сарадњу са финансијским институцијама.