Блокада приватних рачуна – нови фискални планови

Веб Сајт

Не тако давно у пољски промет контроле платног промета уведен је потпуно нови систем праћења сумњивих банковних рачуна пословних субјеката. Платне трансакције које врше могу бити у облику изнуђивања новца из државне касе.

ИКТ систем Клириншке куће, односно СТИР, омогућава руководиоцу АСК-а да блокира трансакције и рачун који се сматра сумњивим. Испоставља се да ће Министарство финансија бити заинтересовано и за могућност блокаде платних рачуна физичких лица која не обављају никакву пословну делатност.

Дакле, о чему је реч у овој промени у измени постојећих прописа? Кога треба да брине? На шта обратити посебну пажњу? Да ли је могуће блокирати приватне рачуне од стране пореске управе? Ова и многа друга питања одговорена су у овој публикацији.

Увођење СТИР система

Почетком 2018. године уведен је нови електронски систем за праћење (анализу платног промета) скраћеног назива СТИР. Овај систем је дизајниран да прати трансфере који се врше преко домаћих банковних рачуна (СКОК-а) отворених за потребе пословања (рачуни предузећа).

Праћење готовинских токова између компанија у виду СТИР система даје руководиоцу АСК-а информације о настанку потенцијалних трансакција у циљу изнуђивања готовине из пореских пријава или заобилажења обавезе измирења пореске обавезе. СТИР вам омогућава да блокирате банковне рачуне предузећа, посебне ПДВ рачуне или орочене депозите.

Сврха дотичног механизма била је откривање кривичних дела преваре против државног буџета. Међутим, како се представља Министарство финансија, број рачуна које блокира СТИР систем расте прилично динамично.

Министарство финансија уверава да је право на блокаду платног рачуна пореском обвезнику за којег је утврђено да је потенцијално умешан у порески прекршај подлеже судској ревизији. Он додаје да се најчешће блокаде рачуна дешавају током опсежних царинских и фискалних контрола.

Међутим, да ли су сви банковни рачуни тачни? Могу постојати оправдани случајеви у којима ће блокада рачуна предузећа које се не понаша ни као субјект који изнуђује новац из државног трезора довести до тога да ентитет неће моћи да исплати плате, да направи залихе потребне робе или да измири било какве обавезе. Ово може парализовати функционисање овог субјекта или довести до банкрота. Иако је динамика раста блокираних рачуна предузећа значајна, број блокираних рачуна у 2018. или 2019. години, у односу на укупан број свих рачуна предузећа који се воде у земљи, је мали.

Прво увођење СТИР система, па блокада приватних налога?

Министарство финансија разматра нацрт измена Закона о Управи државних прихода и неких других аката. Овим амандманом Пореска управа жели да пренесе (прошири) функционисање наведеног СТИР система и на ниво платних рачуна физичких лица која не обављају никакву пословну делатност.

Министарство финансија указује на потребу проширења потеза и на могућност блокаде платних рачуна лица која не послују с обзиром на то да многе компаније (субјеката) преносе средства из криминалних или сумњивих радњи у приватне. рачуни људи који не воде никакав посао.

Он додаје да се средства од изнуда често пребацују на приватни рачун власника предузећа. Поред тога, рачуни који се отварају за физичка лица користе се и као банковни рачуни, који имају само улогу пријема и преноса средстава на накнадне банковне рачуне других физичких лица или предузећа.

До сада су рачуни физичких лица која не обављају никакву делатност најчешће могли бити заплењени због извршења или административног извршења. Ово ће се, међутим, ускоро променити.

Наведени нацрт амандмана треба да садржи одредбе које ће пореској управи пружити алате који омогућавају идентификацију потенцијалних банковних рачуна, орочених депозита физичких лица који се користе за пореске преваре.

Чин блокаде платног рачуна треба да се састоји у томе да налог за заустављање сумњиве трансакције на платном рачуну физичког лица изврши руководилац АСК. Банка, као субјект који пружа услуге сервисирања платног рачуна датог физичког лица које не обавља послове, биће дужна да изврши блокаду овог рачуна у складу са налогом руководиоца АСК. Али то није све.

Блокирана трансакција преноса се преусмерава на рачун који је за ову сврху одредила пореска управа. Заплењена средства се обезбеђују на овај начин, а блокирани рачун ће онемогућити трансфере физичког лица које је власник рачуна.

Време блокаде приватних рачуна физичких лица треба да буде дуже од блокаде пословних рачуна и износи 96 сати. Међутим, ако износ умањења пореза према пореској управи прелази износ од 10.000 евра, рачун таквог физичког лица може бити у блокади најдуже 3 месеца.

Поред тога, као што је случај са праћењем платних рачуна предузећа које спроводе банке и друге институције, као и са прегледом платних трансакција физичких лица – банке (и платне институције) ће бити у обавези да дају податке о сумњивим банковним рачунима. и сумњиве природе.трансакције физичких лица на захтев руководиоца АСК али не само. Започните бесплатни пробни период од 30 дана без обавеза!

Потпуна новина у верификацији приватних банковних рачуна биће то што ће банке бити у обавези да идентификују сумњиве (сумњиве) платне трансакције (банковне рачуне физичких лица преко којих ће се вршити сумњиви трансфери, они ће бити означени као потенцијално криминални). рачуна. Затим ће информације о њима и другим сумњивим трансакцијама из текућег банкарског надзора бити достављене начелнику АСК-а на одговарајуће датуме).

Рачуни физичких лица која не обављају пословну делатност, који се на захтев руководиоца АСК-а блокирају су:

  1. текући и штедни рачуни,

  2. рачуни орочених депозита.

Порески обвезници морају да чекају и посматрају, јер ће, заправо, време показати у којој мери и у којој мери ће порески органи користити нове алате за контролу платног промета који се одвија на банковним рачунима физичких лица која не обављају никакву делатност.

Остаје да се надамо да ће званичници користити горе поменуто алати ће такође бити подвргнути сталној контроли на начин да се ограничи број могућих злоупотреба у пореској администрацији, а размотрени алати ће се користити само за блокирање криминалних трансакција.

Брзо деблокирање средстава

Министарство финансија пружа, слично функционисању СТИР система у погледу банковних рачуна предузећа, могућност брзе деблокаде банковног рачуна који је преузео начелник АСК.

Лице са блокираним банковним рачуном моћи ће да поднесе захтев за деблокаду датог рачуна, и на тај начин врши банковне трансфере, али само ако поднесе пореској управи износ обезбеђења једнак износу пореског умањења утврђеном пореском канцеларија.

Страни рачуни и блокада приватних рачуна од стране начелника АСК

Многа физичка лица која воде посао, а не воде га, своја уштеђена средства улажу у девизне штедне улоге. До пре неколико година могло се говорити о атрактивној могућности алокације средстава у иностранству (у земљама ЕУ) и о зони безбедности података о клијентима банака која тамо влада. Такође, пољска пореска управа није могла ни на који начин да лоцира, а затим блокира или наплати средства са страног банковног рачуна или штедног улога.

Међутим, у последње време све више земаља ЕУ одлучује да подели податке о власницима рачуна који нису њихови држављани на упит органа пореске управе стране земље ЕУ. Наравно, пољска пореска управа из различитих разлога неће у сваком случају добити релевантне податке.

И даље једна од независних области која обезбеђује висок ниво поверљивости и сигурности банковних рачуна и депозита које банке и судови чувају у највећем степену су земље које нису чланице ЕУ, као што је Швајцарска.